包括的所得税の理解：税の提出はもはや霧ではありません

1. 包括所得税とは?

包括所得税とは、個人の年間包括所得に対して課される税金で、納税者の年間所得を合算し、手当、控除、特別控除を控除し、適用される税率を乗じて計算されます。台湾では、総合所得税は累進課税を採用しており、2023年の税率は5%、12%、20%、30%、40%の5つのバンドに分かれています。

課税所得には、給与、利息、家賃、利益、事業執行など、10のカテゴリーの所得が含まれます。非課税所得には、傷害や死亡による損害賠償のほか、家庭用の衣料品や家具の販売による取引も含まれます。近年、政府が特定の民族グループ、たとえば資格のある人々に対して税制上の優遇措置を導入していることは注目に値しますカレッジローン支払利息(学生ローン)は、最大25,000元まで列挙によって差し引くことができます。

1. 包括所得税の定義と計算

包括所得税の計算式は、「総包括利益-手当-標準控除/上場控除-特別控除-生活費基本差額」×税率-累進差額=納税額です。扶養家族のいない単身のサラリーマンを例にとると、年収が600,000元の場合、92,000元の免税と124,000元の標準控除を差し引いた後、純利益は384,000元、税率5%が適用され、納税額は19,200元になります。

2. 課税所得と非課税所得の差

課税所得給与、コミッション、ボーナス、利息、家賃、ロイヤリティ、競争競争、チャンスボーナスなど。
非課税所得政府発行の保険給付、年金、年金、扶養手当、災害助成金

2.扶養家族の提出:節税の重要な鍵

親族を支援することは、合法的に税金を節約するための重要な方法であり、免税は、適格な扶養親族ごとに88,000元(70歳以上の高齢者は132,000元)増やすことができます。香港内国歳入局の統計によると、2022年には、納税者の約35%が扶養家族を申告することで税負担を軽減し、その結果、納税者1人あたり平均約120,000香港ドルの課税所得が減少しました。

1.親族を支援するための条件:血縁者、義理の親戚など。

扶養を表明できる親族には、近親者(父母、祖父母)、子供、兄弟姉妹、その他民法の要件を満たす親族が含まれます。特に、2023年からは、年収が基礎生活費(196,000元)未満であるか、身体障害者手帳と精神障害者手帳がある場合に限り、「生計を立てることができない」の判断基準が緩和される点に注意が必要です。

2. 関連する補足書類を準備する

親戚の種類	必要書類:
子供	玄関手帳、在学証明書
接吻	戸籍謄本、診断書(医療費申告の場合)
障がいのある方	有効期限が切れていないハンドブックのコピー

3.標準控除と上場控除:どちらが私に適していますか?

納税者は、毎年、標準控除額と列挙控除額のどちらかを選択する必要があります。2023年の標準控除額は、単身者が124,000元、夫婦が248,000元です。

2.控除額をリストアップする:補足書類が必要ですが、より費用対効果が高い場合があります

香港では一般的ですマイクロローンたとえば、利息が自己使用のための住宅用不動産の購入に使用される場合、各世帯は年間最大HK$100,000を差し引くことができます。列挙できるその他の項目は次のとおりです。

医療費および出産費用:保険給付を超える部分
寄付:政府、教育、文化福祉団体への寄付(総収入の20%以下)
災害損失額:保険金・救援金を差し引いた災害金額の残高

4.さまざまな控除の詳細な説明:治療、寄付、ローンの利息...これは、最も費用対効果の高いレポート方法です

控除をうまく活用することは、法定節税の中核戦略です。香港内国歳入局の2022年年次報告書によると、納税者の約62%が控除額を記載することを選択しており、その中で最も頻繁に使用される上位3つは、自己所有住宅ローンの利息(38%)、MPF拠出金(29%)、慈善拠出金(21%)です。

3. ローン利息:自己使用住宅ローンの利息の控除に関する規定

家を買うカレッジローンまたは一般的な住宅ローンの利息は、次の条件に従って、世帯ごとに年間300,000香港ドルを差し引くことができます。

家屋が納税者の配偶者または扶養親族として登録されている
商業目的でレンタルまたは使用されていない
貸出銀行が発行した利息証明書を添付する必要があります

5.納税申告の時間、場所、方法を概説します

香港の課税年度は4月1日から翌年の3月31日までで、通常、内国歳入局が納税申告書を送付し、納税者は申告書を完了するために1か月(通常は5月上旬)の猶予があります。これ納税申告ガイド注: 次の提出方法から選択できます。報稅指南

電子ファイリング:eTAXのWebサイトまたはAPPを通じて、税額を自動的に計算し、申告期間を延長できます
郵送による提出:確定申告書に記入し、レベニュータワーに返送します
直接申し込む身分証明書と関連する補足書類を最寄りの税務署に持参してください

特に、記載されている控除を利用する場合、いずれの申告方法を選択しても、領収書の原本を少なくとも6年間は適切に保管し、その後、税務当局による検査を受ける必要があります。この詳細なガイドを通じて、税務申告の要点を習得し、賢くお金を節約するお手伝いをしたいと考えています。